隨著管理范圍的不斷擴(kuò)大和深化，預(yù)算計(jì)劃工作量日益繁重。為了提高效率和準(zhǔn)確性，重康決定選擇 SAP BW4（BW/4HANA）、BPC（Business Planning and Consolidation）、SAC（SAP Analytics Cloud）等產(chǎn)品，構(gòu)建實(shí)時(shí)經(jīng)營分析平臺(tái)，將手工作業(yè)系統(tǒng)化。普華永道作為該項(xiàng)目的實(shí)施商為企業(yè)優(yōu)化和實(shí)施創(chuàng)新的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型方案。該項(xiàng)目歷時(shí)九個(gè)月，從頂層規(guī)劃藍(lán)圖、到設(shè)計(jì)開發(fā)、實(shí)施測(cè)試，并經(jīng)過一段時(shí)間的導(dǎo)入輔助，于2020年11月正式上線交付。
普華永道企業(yè)績(jī)效管理 EPM（Enterprise Performance Management）體系以一種系統(tǒng)的觀點(diǎn)審視財(cái)務(wù)管理的整個(gè)價(jià)值鏈，將戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃、預(yù)算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)乃至于員工激勵(lì)和績(jī)效考核緊密關(guān)聯(lián)，形成閉環(huán)的績(jī)效管理模式，不斷優(yōu)化企業(yè)的組織、人員、流程、技術(shù)及數(shù)據(jù)，從而推進(jìn)企業(yè)績(jī)效的可持續(xù)提升。
全面預(yù)算與經(jīng)營分析是企業(yè)績(jī)效管理重要的環(huán)節(jié)，不僅僅只是財(cái)務(wù)部門或者IT部門的事情；不僅僅只是一把手工程，只要滿足領(lǐng)導(dǎo)要求即可；不僅僅是拿上一年數(shù)據(jù)改改就可以；不僅僅是為預(yù)算而預(yù)算。普華永道建議企業(yè)應(yīng)預(yù)備全員思維、戰(zhàn)略思維、數(shù)據(jù)思維和創(chuàng)新思維等四個(gè)方面建設(shè) EPM 體系。
首先通過全員思維的轉(zhuǎn)變，構(gòu)建「超級(jí)思維（Super Mind）」平臺(tái)促進(jìn)全員思考，企業(yè)中每個(gè)員工和計(jì)算體都作為經(jīng)營者來思考和使用預(yù)算與分析工作，從而幫助自身平衡資源。戰(zhàn)略思維是從前述的價(jià)值創(chuàng)造方向?yàn)槌霭l(fā)點(diǎn)，制定戰(zhàn)略目標(biāo)并分解行動(dòng)舉措，從而制定量化指標(biāo)和管理維度，借助預(yù)算工具實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略落地的方法。數(shù)據(jù)思維是指從治理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，架構(gòu)數(shù)據(jù)模型，以靈活的方式準(zhǔn)確地展示數(shù)據(jù)意義、基于業(yè)務(wù)疑問分析和理解數(shù)據(jù)問題、應(yīng)用智能算法洞察數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)價(jià)值的手段，逐步提升企業(yè)整體的數(shù)據(jù)服務(wù)能力。最后通過創(chuàng)新思維推行「精益全面預(yù)算管理」，設(shè)計(jì)多維度營銷預(yù)算編制模型，在預(yù)算執(zhí)行過程中，運(yùn)用 PDCA (Plan-Do-Check-Act) 循環(huán)方法，定期跟蹤分析評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行情況，賦能前端營銷業(yè)務(wù)快速應(yīng)對(duì)多變的市場(chǎng)環(huán)境；進(jìn)而通過產(chǎn)供銷一體化的預(yù)算模型，支持以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定采，自動(dòng)化測(cè)算物料需求和成本，關(guān)注差異分析；進(jìn)而引入戰(zhàn)略回顧機(jī)制，將部門工作計(jì)劃與公司整體戰(zhàn)略結(jié)合，將部門工作計(jì)劃與員工工作計(jì)劃相結(jié)合，閉環(huán)管理，提高員工工作效率。
01、項(xiàng)目背景
隨著業(yè)務(wù)拓展，重康對(duì)整體業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的年度預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、中長期計(jì)劃更加重視，然而隨著數(shù)據(jù)的不斷增加，客戶耗費(fèi)過多時(shí)間進(jìn)行數(shù)據(jù)整理集成、手工計(jì)劃和分析，對(duì)于市場(chǎng)的反應(yīng)也有明顯滯后，長期以來產(chǎn)供銷獨(dú)立編制預(yù)算的方式也漸漸無法支撐降本、排產(chǎn)計(jì)劃制定、采購計(jì)劃提前等管理要求?？傮w而言，客戶面臨著如下挑戰(zhàn)：
效率不高：基于 Excel 編制預(yù)算，并通過手工進(jìn)行事后分析，數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，且集成性差耗工費(fèi)時(shí)，缺乏便捷及靈活性，未體現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)有的價(jià)值；
預(yù)算分立：長期計(jì)劃、年度預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)測(cè)三套數(shù)據(jù)分立并行，并未打通；產(chǎn)供銷并未實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)，分別編制的結(jié)果導(dǎo)致數(shù)據(jù)缺乏邏輯性，未實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合；
反應(yīng)滯后：多上多下的預(yù)算編制流程耗時(shí)長，缺乏其他調(diào)整測(cè)算工具，導(dǎo)致調(diào)整不及時(shí)、企業(yè)反應(yīng)滯后，與戰(zhàn)略脫節(jié)；
透明度差：缺少數(shù)據(jù)集成和主數(shù)據(jù)管理，形成數(shù)據(jù)孤島。
02、項(xiàng)目目標(biāo)
為了解決上述面臨的挑戰(zhàn)，項(xiàng)目組旨在從戰(zhàn)略目標(biāo)分解、預(yù)算編制、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)分析四方面切入，幫助重康構(gòu)建數(shù)字化平臺(tái)，貫穿全面預(yù)算閉環(huán)、解決業(yè)務(wù)痛點(diǎn)。通過打通（戰(zhàn)略<->預(yù)算<->分析）三模塊數(shù)據(jù)壁壘，簡(jiǎn)化計(jì)劃流程，實(shí)現(xiàn)及時(shí)傳遞數(shù)據(jù)、追蹤問題、定位問題、及時(shí)調(diào)整方向：
產(chǎn)供銷聯(lián)動(dòng)：梳理產(chǎn)供銷業(yè)務(wù)動(dòng)因，明確動(dòng)因助力產(chǎn)供銷聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化預(yù)算邏輯性，并為降本分析、排產(chǎn)計(jì)劃等提供依據(jù)；
預(yù)算流程梳理：梳理長期計(jì)劃-年度預(yù)算-滾動(dòng)預(yù)測(cè)間管理關(guān)系，設(shè)計(jì)相應(yīng)數(shù)據(jù)對(duì)接方案，確保一套數(shù)據(jù)、一個(gè)目標(biāo)；
數(shù)據(jù)集成：搭建數(shù)據(jù)倉庫作為數(shù)據(jù)中轉(zhuǎn)點(diǎn)，達(dá)到各系統(tǒng)數(shù)據(jù)串聯(lián)，消除信息孤島，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的費(fèi)用監(jiān)控、及時(shí)預(yù)算調(diào)整；
構(gòu)建經(jīng)營分析模型：基于業(yè)務(wù)分析需求，設(shè)計(jì)經(jīng)營分析指標(biāo)及相應(yīng)維度，結(jié)合數(shù)據(jù)倉庫自動(dòng)生成分析結(jié)果，及時(shí)反應(yīng)經(jīng)營情況；
構(gòu)建模擬分析模型：基于業(yè)務(wù)模擬需求，構(gòu)建敏感性分析及成本動(dòng)因樹分析雙向模擬測(cè)算模型以支持不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景的及時(shí)業(yè)務(wù)決策，并提供模擬分析以規(guī)劃戰(zhàn)略落地路徑。
03、項(xiàng)目解決方案
采用了 BPC+SAC 的混合部署方式之后，客戶的全面預(yù)算管理閉環(huán)關(guān)聯(lián)度大幅提升。借助 SAC 戰(zhàn)略目標(biāo)測(cè)算模型，協(xié)助企業(yè)發(fā)掘市場(chǎng)潛力、挖掘明星產(chǎn)品并制定相應(yīng)銷售舉措；借助 BPC 預(yù)算模型，輔助年度戰(zhàn)略目標(biāo)落地；借助 BPC 36個(gè)月滾動(dòng)測(cè)算模型，動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整日常經(jīng)營策略，既賦能短期利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又促進(jìn)長期資產(chǎn)及資金效益的提升。
項(xiàng)目通過構(gòu)建 SAP HANA（BW4）企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉庫及 BI 可視化分析平臺(tái)（SAC 平臺(tái))，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集成，結(jié)合 SAC 可視化自助分析平臺(tái)，為用戶提供更方便、快捷、智能的數(shù)字化服務(wù)，從而幫助企業(yè)預(yù)測(cè)未來的發(fā)展方向，使其有更精準(zhǔn)的目標(biāo)。
通過 BW4 、BPC 與 SAC 三方數(shù)據(jù)交互，使得客戶能及時(shí)追蹤預(yù)實(shí)對(duì)比差異，基于差異調(diào)整經(jīng)營方向。大大減少了數(shù)據(jù)集成、預(yù)算調(diào)整的時(shí)間，迅速適應(yīng)市場(chǎng)挑戰(zhàn)?；?SAC 建構(gòu)雙向模擬測(cè)算模型，能快速響應(yīng)客戶的戰(zhàn)略調(diào)整需求，讓客戶之前在 Excel 中不可能完成的計(jì)算成為現(xiàn)實(shí)。通過 SAC 中的自助化分析功能，以拖拉拽的方式讓每個(gè)人都能快速洞察數(shù)據(jù)的價(jià)值。
04、實(shí)施成果
SAC 雙向模擬測(cè)算模型：
- 靈活運(yùn)用歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)用敏感性分析挖掘歷史業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素、輔助戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)；
- 及時(shí)抓取預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，通過由下至上動(dòng)因樹模型，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整模擬，靈活應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)。
BPC 預(yù)算平臺(tái)：
- 梳理八大業(yè)務(wù)模塊，重新定義編制顆粒度及邏輯；串聯(lián)銷售、生產(chǎn)、采購三模塊，實(shí)現(xiàn)以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定采；
- 深化財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)管理的關(guān)聯(lián)性，加深中長期、年度、滾動(dòng)預(yù)測(cè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，讓企業(yè)保持一套目標(biāo)，敏捷調(diào)整；
- 承接前端 SAC 模擬測(cè)算，完成預(yù)算編制后將數(shù)據(jù)自動(dòng)回傳 SAC 進(jìn)行預(yù)實(shí)對(duì)比，串聯(lián)前中后端預(yù)算閉環(huán)，輔助戰(zhàn)略計(jì)劃實(shí)現(xiàn)。
BW4 企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉庫：
- 充分利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立業(yè)財(cái)平臺(tái)聯(lián)系，打通壁壘實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)流通，協(xié)助企業(yè)站在集團(tuán)層面對(duì)公司總體經(jīng)營進(jìn)行把控。
SAC 經(jīng)營分析：
- 多維度多面向的分析法，從不同角度切入，并通過強(qiáng) BI 功能展示，實(shí)施進(jìn)行數(shù)據(jù)監(jiān)控、事后分析及事前洞察；
- 利用底層基礎(chǔ)信息進(jìn)行多維數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)下鉆分析，并可靈活自定義數(shù)據(jù)標(biāo)簽，從而滿足內(nèi)部管理的需要從不同角度獲得量化分析數(shù)。
05、預(yù)算板塊革新變化
加深戰(zhàn)略銜接，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)供銷聯(lián)動(dòng)；
優(yōu)化采購編制邏輯，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)供銷存全面聯(lián)動(dòng)；
優(yōu)化銷售預(yù)算口徑，提升銷售預(yù)算準(zhǔn)確性；
完善定額管理，提升預(yù)算規(guī)范性；
提升人工預(yù)算靈活性，優(yōu)化編制邏輯；
新增投資現(xiàn)金流預(yù)算，強(qiáng)化資產(chǎn)預(yù)算邏輯；
規(guī)范研發(fā)預(yù)算口徑，精準(zhǔn)追蹤研發(fā)項(xiàng)目情況。
作為 SAP 全球優(yōu)秀的合作伙伴，多年來，普華永道管理咨詢基于 SAP 產(chǎn)品所內(nèi)含的行業(yè)領(lǐng)先實(shí)踐，結(jié)合自身在管理咨詢領(lǐng)域的豐富經(jīng)驗(yàn)，為中國企業(yè)量身定制了「從戰(zhàn)略到執(zhí)行」的端到端服務(wù)，包括企業(yè)架構(gòu)設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)流程再造、組織轉(zhuǎn)型、人才發(fā)展、營銷創(chuàng)新、供應(yīng)鏈優(yōu)化、業(yè)財(cái)一體、資金管理、共享服務(wù)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)和安全保護(hù)等，為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型保駕護(hù)航。未來，普華永道將繼續(xù)攜手 SAP 實(shí)現(xiàn)更多合作創(chuàng)新，幫助更多企業(yè)更好地推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在數(shù)字時(shí)代的新一輪競(jìng)爭(zhēng)中以更強(qiáng)勁的動(dòng)能快速發(fā)展。
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