一、反記賬的定義與作用

1、功能定位
反記賬是SAP為解決傳統(tǒng)沖銷方法（如紅字沖銷）與系統(tǒng)限制沖突而設(shè)計(jì)的機(jī)制。由于SAP不允許直接輸入負(fù)數(shù)金額，反記賬通過反向借貸方向標(biāo)記憑證行項(xiàng)目，使系統(tǒng)將反向金額視為負(fù)數(shù)處理。

2、核心價(jià)值

避免虛增發(fā)生額：傳統(tǒng)紅字沖銷會導(dǎo)致科目發(fā)生額重復(fù)計(jì)算，而反記賬僅調(diào)整余額方向，保持發(fā)生額真實(shí)。

兼容性設(shè)計(jì)：支持跨期沖銷（需配置沖銷原因碼03/04），滿足復(fù)雜業(yè)務(wù)場景需求。

3、標(biāo)準(zhǔn)化流程：通過事務(wù)碼FB08或FB09執(zhí)行沖銷，確保操作可追溯性。

?二、與傳統(tǒng)沖銷方法的對比

?三、反記賬的操作流程

1、憑證沖銷準(zhǔn)備

使用事務(wù)碼FB08或FB09選擇需沖銷的憑證。

在沖銷原因碼中選擇Z2（紅字沖銷）或Z3（跨期沖銷）。

2、反記賬標(biāo)記設(shè)置

在沖銷憑證的每行項(xiàng)目中，勾選?“反記賬”?復(fù)選框（位于“其他數(shù)據(jù)”標(biāo)簽頁）。

系統(tǒng)自動生成反向借貸方向的憑證，金額取原憑證絕對值。

3、結(jié)果驗(yàn)證

通過事務(wù)碼FS10N查看科目余額，確認(rèn)反向金額已正確抵消原憑證。

使用事務(wù)碼FAGLL03查看明細(xì)賬，驗(yàn)證反記賬標(biāo)識生效。

?四、注意事項(xiàng)

1、配置要求

需在OBY6中開啟公司代碼的反記賬權(quán)限。

憑證類型需在OBA7中定義支持反記賬。

2、實(shí)務(wù)挑戰(zhàn)

反記賬依賴人工勾選標(biāo)識，若操作疏漏可能導(dǎo)致沖銷不徹底。

自定義報(bào)表需額外處理反記賬邏輯，避免取數(shù)錯誤。

3、適用場景

錯誤憑證修正（如科目錯誤、金額多記）。

會計(jì)政策調(diào)整（如稅率變更、折舊方法調(diào)整）。