我們?cè)诤秃蛧?guó)內(nèi)大企業(yè)交流時(shí)經(jīng)常能遇到的問(wèn)題就是，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)如何一體化？資金如何集中管理？財(cái)務(wù)管控模式如何建立？財(cái)務(wù)報(bào)告如何快速、有效的生成等等…這些問(wèn)題經(jīng)過(guò)歸納我們發(fā)現(xiàn)，當(dāng)企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，如何去平衡集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系，如何形成自己的財(cái)務(wù)管控模式是我們需要解決的問(wèn)題。
通常來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理應(yīng)該包含一下內(nèi)容，但是我更愿意用“財(cái)務(wù)的五層次論”來(lái)解釋（詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參考我的文章，財(cái)務(wù)的五層次論），通過(guò)“五層次論模型”我們發(fā)現(xiàn)，實(shí)際上通過(guò)SAP財(cái)務(wù)管理所能夠解決在是在1-3個(gè)層次上，而4-5這個(gè)層次，我們僅僅能夠提供一些數(shù)據(jù)的幫助，這也就是說(shuō)我們只能將事務(wù)性、大量的工作內(nèi)容進(jìn)行剝離，而無(wú)法取代人腦的決策，如果這句話沒(méi)看懂，你仔細(xì)的看下這個(gè)圖就明白了。
第一，統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算手段（大財(cái)務(wù)）。包括了，科目，組織，核算規(guī)則，報(bào)表體系，MD和業(yè)務(wù)流程。通過(guò)這種模式，集團(tuán)方隨著通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)控下屬企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)狀況。其實(shí)這一點(diǎn)是很難做到的，但是SAP的財(cái)務(wù)管理恰恰的一個(gè)特點(diǎn)就是能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)一體化，注意的是，是實(shí)時(shí)的。也就是實(shí)現(xiàn)了例如運(yùn)營(yíng)下的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體流程的自動(dòng)憑證生成，以及基于原始單據(jù)的在線分析。同時(shí)，通過(guò)MD的動(dòng)態(tài)更新的共享實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性。
第二，基于核算的快報(bào)。報(bào)表體系是一個(gè)頭痛的問(wèn)題。按照既定的原則的規(guī)律，報(bào)表總是要好于文字，所以財(cái)務(wù)才會(huì)需要大量的報(bào)表。而能不能有一整套的報(bào)表體系也是財(cái)務(wù)管控非常關(guān)心的問(wèn)題。SAP提供了報(bào)表工具，非常好的是可以基于不同緯度，例如不同國(guó)家、不同管理緯度、不同需求的。同時(shí)，提供的合并報(bào)表更能處理復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系業(yè)務(wù)。
第三，靈活的內(nèi)部管理體系。如果把前兩者歸集為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的話，那么下面的內(nèi)容將是管理控制的內(nèi)容（在SAP里面叫控制）。按照不同的責(zé)任中心，SAP提供了大量的工具，例如成本中心，利潤(rùn)中心，投資中心（內(nèi)部訂單），產(chǎn)品控制和獲利分析等。這些工具的應(yīng)用能夠?qū)⒖己撕蛢?nèi)部需求很好的結(jié)合并提供了很多內(nèi)部分析的工具。
再次回到“財(cái)務(wù)五層次論”上，我們發(fā)現(xiàn)上面我們已經(jīng)簡(jiǎn)單的描述完成了最底下的兩個(gè)層次的一部分，那么下面我們?cè)俸?jiǎn)要的闡述下資金管理的部分。
第四，資金管理。很多人到現(xiàn)在也還是搞不太清楚會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)到底有沒(méi)有區(qū)別，其實(shí)兩者本質(zhì)的區(qū)別就是一個(gè)管帳一個(gè)管錢，如果這樣說(shuō)的話，你認(rèn)為出納是做財(cái)務(wù)的，那就只好補(bǔ)補(bǔ)基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)了。
在資金管理上另我們頭痛的就是資金的曲線總是不平衡的，一個(gè)叫做資金余額的東西總是困擾我們。如何資金最大化，即不最小成本的利用資金，有能夠不讓資金閑置，這是我們需要解決的問(wèn)題。
資金頭寸、流動(dòng)性、集中管理、收支兩條線…
第四，就是有非常完善的分析、戰(zhàn)略管控體系，包含了價(jià)值動(dòng)因、BSC等方面的內(nèi)容，當(dāng)然BPM的應(yīng)用將符合不同公司的需求。下面我們將分述每個(gè)模塊的具體功能和應(yīng)用案例…
