本位幣

定義

作用

• 統(tǒng)一核算：確保企業(yè)所有業(yè)務(wù)交易在同一貨幣基礎(chǔ)上進(jìn)行記錄，方便財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總和分析。例如，企業(yè)在不同國(guó)家有子公司，各子公司可能使用當(dāng)?shù)刎泿胚M(jìn)行日常交易，但在集團(tuán)層面進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)，需將所有交易換算為本位幣。
• 報(bào)表編制：是生成財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)。資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等重要財(cái)務(wù)報(bào)表都以本位幣呈現(xiàn)，以反映企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

設(shè)置

外幣匯率

定義

類型

• 直接報(bào)價(jià)法：以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為若干單位的本國(guó)貨幣。例如，1 美元 = 7 人民幣，就是直接報(bào)價(jià)法。
• 間接報(bào)價(jià)法：以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為若干單位的外國(guó)貨幣。例如，1 人民幣 = 0.14 美元，就是間接報(bào)價(jià)法。
• 買入?yún)R率：銀行向客戶買入外匯時(shí)使用的匯率。
• 賣出匯率：銀行向客戶賣出外匯時(shí)使用的匯率。
• 中間匯率：買入?yún)R率和賣出匯率的平均值，常用于財(cái)務(wù)核算。

設(shè)置與維護(hù)

• 匯率類型定義：在 SAP 系統(tǒng)中，首先要定義不同的匯率類型，如用于記賬的標(biāo)準(zhǔn)匯率、用于評(píng)估的評(píng)估匯率等。每種匯率類型都有特定的用途和應(yīng)用場(chǎng)景。
• 匯率維護(hù)：企業(yè)需定期維護(hù)外幣匯率，以確保系統(tǒng)中使用的匯率與市場(chǎng)實(shí)際匯率相符?？赏ㄟ^手工錄入或接口程序從外部數(shù)據(jù)源獲取最新匯率信息，并將其更新到 SAP 系統(tǒng)中。

在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用

• 外幣采購(gòu)與銷售：在進(jìn)行外幣采購(gòu)或銷售業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)設(shè)定的匯率類型和匯率將外幣金額換算為本位幣金額進(jìn)行記賬。例如，企業(yè)從國(guó)外供應(yīng)商采購(gòu)貨物，以美元結(jié)算，系統(tǒng)會(huì)按照記賬匯率將美元金額換算為人民幣金額進(jìn)行應(yīng)付賬款的記錄。
• 外幣資金管理：對(duì)于持有外幣資金的企業(yè)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)匯率變動(dòng)對(duì)外幣資金進(jìn)行評(píng)估和折算，以反映其在本位幣下的價(jià)值。例如，企業(yè)有一筆美元存款，在期末結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)按照評(píng)估匯率將美元存款余額換算為人民幣余額，以準(zhǔn)確反映其財(cái)務(wù)狀況。
• 外幣報(bào)表折算：當(dāng)企業(yè)需要合并不同貨幣的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需使用外幣匯率將外幣報(bào)表折算為本位幣報(bào)表。SAP 系統(tǒng)提供了相應(yīng)的功能和工具，幫助企業(yè)完成外幣報(bào)表的折算工作。