檢查差異分?jǐn)傇O(shè)置

• 確認(rèn)分?jǐn)傄?guī)則：通過事務(wù)碼 OBYC 檢查物料分類賬的差異分?jǐn)偪颇吭O(shè)置是否正確，確保發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的差異科目設(shè)置無誤，且分?jǐn)傄?guī)則符合業(yè)務(wù)需求，如是否按照數(shù)量、金額等合理的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)偂?/li>
• 檢查物料主數(shù)據(jù)：進(jìn)入 MM03 事務(wù)碼，檢查相關(guān)物料主數(shù)據(jù)中的成本核算視圖和會(huì)計(jì)視圖，確認(rèn)物料的價(jià)格控制方式、成本要素等設(shè)置正確，沒有影響差異分?jǐn)偟漠惓ＴO(shè)置，比如價(jià)格控制應(yīng)為 “S”（標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格）或 “V”（移動(dòng)平均價(jià)格）且設(shè)置合理。

運(yùn)行物料分類賬相關(guān)事務(wù)碼

• 執(zhí)行 CKMLCP：運(yùn)行 CKMLCP 事務(wù)碼，進(jìn)行物料分類賬的結(jié)算操作，在執(zhí)行過程中，確保選擇了正確的期間、物料范圍和公司代碼等參數(shù)，按照 “單級(jí)處理確定”“多級(jí)處理確定”“過賬清算” 等步驟逐步執(zhí)行，讓系統(tǒng)自動(dòng)分?jǐn)偛町?。
• 使用 CKMVFM 檢查：執(zhí)行完 CKMLCP 的 “過賬清算” 前，運(yùn)行 CKMVFM 事務(wù)碼，檢查差異分?jǐn)偳闆r，分析未分?jǐn)偛町惖脑?，查看哪些物料存在差異金額，以便針對(duì)性處理3。

處理特殊情況導(dǎo)致的差異

• 庫存數(shù)量問題3
  • 庫存不足：若是因采購發(fā)票跨月結(jié)算、發(fā)票數(shù)量大于庫存數(shù)量，或生產(chǎn)訂單跨月結(jié)算、訂單數(shù)量大于庫存數(shù)量導(dǎo)致差異無法完全被吸收，可在 CKMLCP 運(yùn)行物料分類賬 “單級(jí)處理確定” 時(shí)勾選 “不經(jīng)庫存覆蓋檢查”，讓系統(tǒng)將差異全部由庫存吸收，但需確保庫存調(diào)整的合理性和準(zhǔn)確性。
  • 庫存為零：當(dāng)物料庫存為 0 時(shí)，與之相關(guān)的發(fā)票校驗(yàn)或訂單結(jié)算形成的差異無法被分?jǐn)?，可考慮通過預(yù)提或調(diào)整成本等方式，將這部分差異分?jǐn)偟狡渌嚓P(guān)成本對(duì)象或期間。
• 負(fù)差太大：如果負(fù)差太大導(dǎo)致庫存被沖為負(fù)數(shù)，系統(tǒng)無法直接處理，需深入分析差異形成原因，如檢查采購價(jià)格、生產(chǎn)成本計(jì)算等是否正確，可采取調(diào)整成本、庫存重估等措施，使庫存金額恢復(fù)正常，以便差異能夠正常分?jǐn)?。
• 訂單投入與產(chǎn)出不匹配3
  • 未啟用在制品重估功能：如果生產(chǎn)訂單有投入但沒有產(chǎn)出，且未啟用在制品重估功能，導(dǎo)致差異無法上卷到庫存，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況考慮啟用該功能，或者將訂單投入的成本合理分?jǐn)偟狡渌挟a(chǎn)出的訂單或產(chǎn)品上。
  • 訂單狀態(tài)異常：當(dāng)訂單狀態(tài)為 IECQ 等異常狀態(tài)且沒有產(chǎn)出但有投料時(shí)，需從業(yè)務(wù)操作上規(guī)范，確保訂單及時(shí)投料、及時(shí)關(guān)閉，對(duì)于已存在的差異，可手工調(diào)整到合適的成本對(duì)象或期間。

手工調(diào)整差異

• 調(diào)整至銷售成本：若差異金額不大，可通過 F-02 事務(wù)碼直接將差異調(diào)整至銷售成本，調(diào)整時(shí)若銷售成本是貸方，需采用紅字記賬。
• 差異調(diào)整到庫存：差異金額較大且不想影響銷售利潤時(shí)，先明確要調(diào)整的物料，執(zhí)行 CKMLCP 至過賬清算之前，運(yùn)行 CKMVFM 查看未分?jǐn)偛町惣皩?duì)應(yīng)物料，然后使用 MR22 調(diào)整差異到庫存，再重新執(zhí)行 CKMLCP，每一步如有 “再處理”，均選上 “再處理”。
• 調(diào)整至中間科目：可手工將差異調(diào)整至一個(gè)過渡科目（資產(chǎn)負(fù)債表科目），次月再調(diào)整到生產(chǎn)成本中心，以制費(fèi)的形式計(jì)入成本中心，最終結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品上。